2025 증여세 얼마까지 안 낼 수 있을까? 증여세 공제 한도액·신고 기준·주의사항 완벽 정리
“부모님이 결혼자금으로 돈을 주시려는데, 증여세가 나올까요?”
“형제에게 1,000만 원 송금했는데 신고 대상인가요?”
최근 자산 이전이 활발해지면서 가족 간 금전 거래나 부동산 지원이 흔해졌습니다. 하지만 세법상 증여로 간주되는 경우를 모르고 넘기면, 나중에 과태료와 가산세까지 함께 내야 하는 상황이 생길 수 있습니다.
이번 글에서는 2025년 기준 증여세 공제 한도액, 관계별 증여세 기준, 비과세 증여 사례, 신고 방법과 주의사항까지 깔끔하게 정리해드립니다.
증여세란 무엇인가요?
증여세는 타인에게 무상으로 금전이나 재산을 받은 사람이 내는 세금입니다.
즉, 돈을 준 사람은 내지 않고, 받는 사람이 세금을 납부해야 하죠.
다만, 일정 금액까지는 비과세(공제)가 적용되며, 그 금액을 넘는 경우에만 세금을 내게 됩니다.
이 한도를 증여세 공제 한도액이라고 합니다.
2025년 증여세 공제 한도액 정리
| 증여 관계 | 공제 한도액 | 적용 기준 |
| 부모 → 성인 자녀 | 5,000만 원 | 10년 누적 기준 |
| 부모 → 미성년 자녀 | 2,000만 원 | 10년 누적 기준 |
| 배우자 간 증여 | 6억 원 | 혼인 관계 유지 조건 |
| 형제·자매 등 친족 | 1,000만 원 | 10년간 동일인 기준 |
| 친구·지인 등 제3자 | 1,000만 원 | 10년 누적 기준 |
✅ 주의할 점
이 공제액은 10년 기준이므로, 예를 들어 부모가 성인 자녀에게 10년에 걸쳐 5,000만 원 이하를 증여했다면 세금도 없고, 신고도 필요 없습니다.
비과세여도 '증여'로 보는 사례들
증여세를 피하기 위해 의도하지 않았지만, 세법상 ‘증여’로 간주되는 상황이 있습니다.
- 부모가 자녀 명의로 예·적금 계좌 개설 후 송금
- 자녀 명의로 부동산 취득 시 부모가 일부 자금 지원
- 배우자 통장에 일정 금액을 반복적으로 이체
- 성년 자녀가 부모 카드로 소비 후 대금 미상환
💡 이 경우 공제 한도를 넘는 순간, 무신고 가산세 + 납부지연 가산세가 추가되므로 반드시 주의해야 합니다.
증여세 신고 방법 및 납부 절차
- 신고 대상: 증여세 공제 한도를 초과한 경우
- 신고 기한: 증여일로부터 3개월 이내
- 신고 경로: 국세청 홈택스 → ‘증여세 신고’
- 필요 정보: 증여 재산 평가, 공제 적용, 계산된 세액 입력
- 납부 방법: 계좌이체, 카드, 간편결제 등
📌 증여세는 누진세율이 적용됩니다:
- 1억 원 이하: 10%
- 1억~5억 원: 20%
- 그 이상은 최대 50%까지 적용
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 부모가 3년에 걸쳐 자녀에게 매년 2,000만 원씩 줬다면?
👉 총 6,000만 원 → 공제 한도 5,000만 원 초과 → 초과 1,000만 원에 대해 증여세 신고 필요
Q2. 배우자 통장에 매달 생활비를 이체하는 것도 증여인가요?
👉 생활비 수준이라면 괜찮지만, 목적 없는 반복적 이체는 증여로 간주될 수 있습니다.
Q3. 전세보증금 지원도 증여인가요?
👉 자녀 명의 전세계약에 부모가 대금을 부담했다면 과세 대상입니다.
Q4. 형제 간 1,000만 원 송금은 무조건 신고 대상인가요?
👉 10년간 누적 1,000만 원 이하라면 비과세, 초과 시 증여세 발생
Q5. 증여세를 신고하지 않으면 어떻게 되나요?
👉 무신고 가산세(최대 20%) + 납부지연 가산세가 함께 부과될 수 있습니다.
마무리: 증여는 신고 기준을 아는 것이 가장 중요합니다
가족끼리 금전 거래를 하다 보면 증여세가 발생할 수 있는 기준을 넘기는 경우가 적지 않습니다.
하지만 증여세는 사전에 기준을 알고 대비만 잘하면, 불필요한 세금 없이 자산을 이전할 수 있습니다.
2025년 기준 증여세 공제 한도액은 다음과 같습니다:
- 성인 자녀: 5,000만 원
- 미성년 자녀: 2,000만 원
- 배우자: 6억 원
- 형제·지인 등: 1,000만 원
10년 기준 누적 계산, 그리고 공제 초과 시 3개월 이내 신고 원칙만 기억해도 가족 자산 계획에 큰 도움이 될 수 있습니다.
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